出纳工作交接注意事项

　　常德恒企会计培训学校小编为大家分享了出纳工作交接注意事项：

　　出纳工作交接注意事项：

　　(1)现金的余额：将所有的现金收付单据全部入账，并且结出现金账的余额，与交接的对准确。

　　(2)银行存款的余额：将所有的银行收付单据入账，并且结出银行存款账的余额，好打个证明到银行去打印一张临时对账单，并且编制一张余额调节表。

　　(3)要把接收的银行支付凭证(包括：支票、贷记凭证、电汇单、汇票委托书等)全部登记在交接表(特别是有编号的单据)。这一点很重要，因为万一发生以前支付没有入账的话，就与你没有关系了，表明是前面的出纳所为)

　　(4)别外接收到银行印鉴章时好在收到后在印鉴章上做一个小小的记号(一般情况不能分辨)，万一有事能判断是在你之前还是之后了。

　　开出的转账支票与现金支票的印鉴章的盖法是一样的，左边是财务专用章，右边是法人章。区别在：转账支票(左上角划二斜线)，收款人是收款的单位的名称(由收款人背书)，尽量要写上(发生遗失没有风险，只要对方不背书就没有用);现金支票(不划线)，收款人是本单位(要在背面盖上银行印鉴)、或者是个人(现金支票不能开给对方单位)。

　　(5)交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

　　(6)发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

　　(7)有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

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